Алименты С Налогового Вычета При Покупке Квартиры

Содержание

Удерживают ли алименты с налогового вычета?

Алименты С Налогового Вычета При Покупке Квартиры

Алименты могут рассчитываться по-разному. При выплате пособия нередко возникают споры о том, положено ли начислять алименты с налогового вычета. Рассмотрим, что собой представляет налоговый вычет, когда он может назначаться и в каком порядке осуществляться, а также когда при уплате алиментов возникает необходимость учета налогового вычета при расчете размера алиментов.

Что такое налоговый вычет и когда он предоставляется?

По российскому законодательству все официально работающие граждане обязаны платить налог, размер которого в настоящее время составляет 13% от общего заработка. В некоторых случаях налогообложение может быть снижено, и часть уплаченной суммы налога компенсируется в виде налогового вычета.

Под налоговым вычетом имеется в виду сумма, на которую уменьшают налогооблагаемый доход работника. Излишне перечисленная сумма налога возвращается работнику. Налоговым законодательством предусмотрено пять направлений, по которым возможно получение вычета. К ним относятся:

  • социальная сфера, предусматривающая благотворительность, образование самих граждан и их детей, затраты на лечение и пенсионное накопление;
  • некоторые виды профессиональной деятельности, например, частное предпринимательство, авторская деятельность, оцененная наградами;
  • имущественные затраты, понесенные при покупке квартиры, оплату процентов по ипотеке и других расходов, связанных с недвижимостью;
  • стандартное направление, когда предоставление вычета предусмотрено в фиксированной суме для определенной категории людей: граждан, воспитывающих несовершеннолетних детей, ставших частично нетрудоспособными лицами в результате серьезной травмы, а также лиц, имеющих особый статус;
  • инвестиционное направление, связанное с доходами, полученными от вложений в ценные бумаги.

При взыскании алиментов приходится сталкиваться чаще всего с необходимостью учета средств, полученных от имущественного налогового вычета, детского социального вычета, а также стандартного вычета.

Способы начисления налогового вычета

Для того чтобы получить налоговую льготу сотруднику следует собрать необходимые документы и предоставить их в налоговую инспекцию вместе с заявлением. Например, при получении имущественного вычета следует предъявить:

  • договор о совершении сделки по покупке жилья;
  • договор по ипотеке;
  • акт приемки приобретенного жилья;
  • документы о подтверждении произведенных платежей на недвижимость и получения ипотечного кредита.

После рассмотрения всех представленных документов ИФНС выдает обратившемуся гражданину Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет.

Налоговый вычет возвращается работнику двумя способами:

  • компенсированием излишне уплаченного налога в виде разовой суммы, средства переводят на банковский счет плательщика или его карту в банке;
  • путем отмены взимания НДФЛ в течение некоторого времени.

При первом варианте получения вычета разовой суммой понадобится сдать в ИФНС декларацию о доходах с помесячной разбивкой, которую выдает бухгалтерия предприятия, и подать туда заявление на возврат излишне перечисленной суммы налога на указанный в заявлении банковский счет.

При втором способе получения вычета следует обратиться сразу, после получения Уведомления из налоговой службы о праве на налоговую льготу, в бухгалтерию предприятия для корректировки взимания НДС.

Получить вычет можно только за трехлетний период (за каждый год отдельно), предшествующий году, в котором было подано заявление.

С каких доходов выплачиваются алименты?

В соответствии с Правительственным постановлением РФ за №841 от 18.07.96, в котором утверждается, что начислять алименты для содержания детей положено со всех доходов плательщика, указанных в установленном в законе перечне.

В него входят следующие виды доходов:

  • официальная заработная плата, а также премии и различные надбавки, начисляемые бухгалтерией предприятия;
  • выплаты в связи с отпуском и болезнью (на основании больничного листа);
  • пенсии и стипендии;
  • суммы, выплаченные в виде материальной помощи;
  • средства от сдачи жилья в аренду;
  • иные поступления.

Возвращенная сумма налогового вычета в законодательно принятый перечень доходов, с которых положено платить алименты, напрямую не входит.

Механизм начисления алиментов

Алименты могут выплачиваться в постоянной сумме, размер которой определяется в совместном соглашении сторон, составленном на основе добровольного желания.

Другим основанием для выплаты алиментов является судебное решение или приказ суда, назначающих расчет платежей в процентном отношении к доходу плательщика. Кстати, фиксированная сумма алиментов может быть назначена также судом в принудительном порядке, если у плательщика непостоянные заработки или он вообще в поиске работы.

При выплате алиментов в постоянном размере, независящем от дохода плательщика, в дальнейшем вопросов с определением их суммы не вызывает.

Сложности возникают тогда, когда размер алиментов привязан к его заработку, и рассчитывается в процентах от него.

Удержание алиментов из зарплаты осуществляется бухгалтерией предприятия по предъявленному исполнительному листу или заявлению самого сотрудника.

Для расчета подлежащей к выплате алиментной суммы берется доход, освобожденный от уплаты налога, т.е. сначала из общего дохода работника изымается НДФЛ, а затем из оставшейся суммы дохода берется положенный процент алиментов.

Если часть налога возвращается плательщику в виде вычета, то возникает вопрос, куда относить эту сумму: к его доходу, с которого следует платить алименты или считать ее просто компенсацией излишне уплаченного налога. Давайте разберемся.

Вопрос взыскания алиментов с этой суммы вызывает много споров. Косвенно он разъясняется письмом за № 2261-6-1 от июня 2012 года, выпущенным Федеральной службой труда и занятости населения.

В нем утверждается, что налоговый вычет, предоставляемый при выплате ежемесячной зарплаты, следует относить к доходу, получаемому периодически, т.к.

при таком способе его возвращения уменьшается налогооблагаемый доход гражданина, а, следовательно, получаемая им зарплата увеличивается.

Если отнести полученную увеличенную зарплату к доходу плательщика алиментов, то с нее следует взимать алименты. Это и происходит на практике.

При другом способе получения вычета в виде разового перечисления на банковский счет всей суммы, накопившейся за отчетный год, отнести ее к периодически получаемому доходу не получится.

Особенно сложно отнести к доходу единовременную сумму имущественного вычета, получаемого при покупке квартиры. Она значительно превышает основной доход плательщика, т.к.

вычет могут начислять не только на сумму стоимости самой квартиры, но и по процентам по ипотеке.

Взыскать алименты с этой суммы могут в каждой ситуации индивидуально. Например, если плательщик имеет большой долг по алиментам, то на его банковский счет могут наложить арест и взыскать перечисленную на него сумму вычета в счет погашения долга.

Особенности начисления налогового вычета на детей

Налоговое послабление на детей относится к стандартному виду вычетов. Оно не связано с размером заработной платы налогоплательщика, и уменьшает облагаемый налогом доход на фиксированную сумму, установленную законом:

  • на первых двух детей полагается снижение облагаемого дохода на сумму 1400 рублей для каждого ребенка;
  • на третьего ребенка налогооблагаемый доход уменьшается на 3000 рублей.

Вычет осуществляется до тех пор, пока доход в течение года с нарастающим итогом не будет равен 350 тысячам рублей. Предоставление такого вычета полагается только родителям, которые могут подтвердить затраты на детей.

К ним относятся:

  • несовершеннолетние дети;
  • дети инвалиды;
  • также обучающихся на очном отделении в учебном заведении детей при условии, что им не более 24 лет.

Обеспечение ребенка средствами является главным условием получения вычета, независимо от того, является ли родитель в браке с его матерью.

Даже при условии, что родители развелись, и отец платит исправно алименты на ребенка, он имеет право на налоговое послабление.

Для этого он должен предъявить в налоговую инспекцию доказательства оплаты алиментов: справку из бухгалтерии о перечислении алиментов, алиментное соглашение родителей о добровольной выплате средств, переводы на карточку ребенка и т.д.

https://www.youtube.com/watch?v=fat9TIOIZcs

При получении Уведомления из налоговой службы о праве на детскую льготу следует определиться со способом получения вычета. Чтобы не подвергнуть полученную сумму включению в дополнительный доход, лучше оформить перечисление средств на банковский счет по окончании налогового периода.

Источник: https://lawinfo24.ru/family/alimenty/alimenty-s-nalogovogo-vycheta

Налоговый вычет и алименты

Алименты С Налогового Вычета При Покупке Квартиры

Российский Семейный кодекс регулирует массу вопросов, включая материальную поддержку членов семьи. Чаще всего речь идет о содержании несовершеннолетних детей.

С заработка родителя и других его доходов высчитывается определенная сумма, все виды таких доходов перечислены в правительственном постановлении.

Однако в этом документе нет ссылки на то, как сочетаются налоговый вычет и алименты.

Обязанность выплаты алиментов

В этой связи нередко возникают проблемы при выплате алиментов и начислении налоговых преференций. Следует понимать, что алименты уплачиваются с любых видов заработной платы. Их высчитывают с дополнительных заработков на основном рабочем месте и при совместительстве. Вознаграждение за труд всегда рассматривается в качестве дохода, соответственно, с него взимают алименты.

Получатели стипендий, пособий, пенсий также обязаны уплачивать алименты. Для родителей-предпринимателей сумма рассчитывается из чистой прибыли. Базой для назначения таких выплат служат деньги, полученные от аренды, в виде гонораров и дивидендов, матпомощи. Военнослужащим и сотрудникам госорганов алименты начисляют из сумм, которые выделяются из бюджета для оплаты их труда.

Доходы, с которых не снимают отчисления на детей

Однако существуют некоторые типы доходов, которые не подлежат вычету алиментов. К ним относятся:

  1. Средства, выделенные родителю на питание лечебного типа.
  2. Затраты на командировки.
  3. Возмещение за износ инструментов и других личных вещей.
  4. Деньги, полученные на работе на социальные нужды.
  5. Выплаты в связи со смертью близкого родственника.
  6. Пособия при рождении очередного ребенка.
  7. Средства, предоставляемые при заключении брачного союза.
  8. Выплаты, связанные со стихийными бедствиями.
  9. Выходное пособие при увольнении.

Не насчитают алименты на социальные выплаты в форме материнского капитала, пособия матерям-одиночкам, пенсии по смерти кормильца.

Важно! Деньги на детское содержание не удерживают с выигрышей в лотерею и полученное наследство.

Особенности вычетов стандартного типа

Налоговая льгота по отношению к взыскиваемым алиментам остается спорным моментом. Такие возвраты называются вычетами и предоставляются по ряду оснований, установленных законом. Преференции предоставляются при покупке жилплощади или ее строительстве, а также в виде стандартного налогового вычета.

Суть процедуры заключается в возврате гражданину 13%-го налога, который ранее был им выплачен в бюджет. Порядок возмещения определен законодательством.

Согласно ст. 218 НК РФ, право на стандартные вычеты имеют:

  1. Инвалиды, участвовавшие в ВОВ и прочих военных действиях, направленных на защиту страны;
  2. Ликвидаторы последствий ядерных катастроф;
  3. Герои СССР;
  4. Инвалиды с детства;
  5. Граждане, воспитывающие детей.

Суть преференции заключается в сокращении налогооблагаемой базы на размер возмещения. Получать такую льготу могут резиденты страны с официальным трудоустройством и «белой» зарплатой.

Важно! Если сотрудник не получал доходов на протяжении определенного времени, вычеты по НДФЛ накапливаются и предоставляются после появления налогооблагаемого дохода.

Алименты и льготы

Любые вычеты рассчитываются после удержания подоходного налога. Соответственно, при исчислении выплат в долях, а не в фиксированном размере, алименты удерживаются с оставшейся после вычета налога суммы. В случае возврата налога, удержанного нанимателем излишне, алиментные выплаты пересчитывают. В подобном случае необходимо доначисление детских выплат.

С доходов без НДФЛ удерживают суммы, указанные в исполнительном листе. Ситуация усложняется, если таких бумаг несколько. В подобных обстоятельствах бухгалтер будет придерживаться очередности погашения задолженности.

Важно! Взыскание на содержание детей является первоочередным требованием.

Правила уплаты сумм на детей

Удержание алиментов производится с ограничением по суммам. Максимальный размер выплаты на содержание детей не может превышать 70% заработка. Если общей суммы недостаточно для погашения имеющейся задолженности, она распределяется пропорционально исполнительной документации.

Родитель, ушедший из семьи, может получить стандартный вычет по уплаченным налогам. Ему необходимо представить следующий пакет документации:

  1. Подтверждение рождения ребенка (свидетельство).
  2. Бумагу о разводе.
  3. Документ об алиментных платежах.
  4. Подтверждение выплат на содержание ребенка.

Если плательщик алиментов не выполняет свои обязательства, он не вправе рассчитывать на возмещение. Это правило действует, даже если плательщик участвует в обеспечении ребенка другими способами. Но обеспечение несовершеннолетнего человеком, не являющимся его родителем, не дает права на стандартный вычет.

Суммы компенсаций

Размеры стандартного вычета зависят от числа детей. На первых двоих из них выплачивается по 1,4 тыс. рублей, на третьего и каждого из последующих – по 3 тыс. рублей. Выплаты на детей с инвалидностью составляют 6 или 12 тыс. рублей. Возврат положен родителям и опекунам детей до 18 лет или обучающихся несовершеннолетних до 24 лет.

Для получения возмещения нужно передать определенную документацию в бухгалтерию нанимателя. Сотрудник пишет заявление, указывая Ф. И. О. каждого из детей и даты рождения. Отдельные бумаги потребуются опекунам и единственным родителям.

Если человек лишен родительских прав, но исправно перечисляет алименты, ему предоставят возмещение. Но такой человек должен официально работать, иметь доход, подлежащий налогообложению.

Возврат при выкупе жилплощади

Официально трудоустроенным россиянам полагается имущественный налоговый вычет при приобретении жилплощади. Плательщики налогов возвращают 13% от стоимости выкупленного жилья. Но если человек платит алименты по судебному решению в форме определенных процентов, выплаты должны изыматься со всего перечня видов заработной платы.

Возврат можно получить в связи с приобретением жилплощади, строительством жилья, выкупом земельного надела для последующего строительства жилого помещения. Льгота предоставляется по отделочным работам, проводке коммуникаций, закупкам стройматериалов. Возмещение рассчитывается отдельно по сумме, затраченной непосредственно на покупку, а также по ипотечным займам и погашению процентов по ним.

Лимиты возвратов рассчитываются на человека, а не на жилой объект. Максимальный размер равен 2 млн. рублей. Если жилплощадь стоила дороже, получить возврат все равно можно будет только с этой суммы. За год можно вернуть не больше, чем было уплачено в виде налогов. Получать возмещение можно неоднократно, но только в пределах указанной суммы.

Право на возмещение возникает одновременно с правом на жилплощадь. Этот факт должен подтверждаться документально.

В случае выкупа готового жилья таким подтверждением служит выписка ЕГРН, в которой обозначена конкретная дата вступления хозяина в права владения.

Если куплена квартира в строящемся доме, ключевой бумагой станет акт приема и передачи. При его наличии подать документации можно, не дожидаясь выписки ЕГРН.

Покупка земельного надела для строительства жилого объекта дает право на преференцию исключительно после регистрации прав владения домом, расположенным на этом участке. Дата регистрации права собственности на саму землю не играет роли. Если права собственника на жилплощадь признаны по суду, право на возврат появляется с даты вступления в силу судебного решения.

Процентные выплаты

После покупки жилплощади в кредит и ее оформления можно воспользоваться еще одной льготой. Она предоставляется на уплаченные проценты и составляет 13%. Компенсация по ипотечному займу делится на две части: основной долг и проценты. Максимальный возврат по процентам установлен на уровне 3 млн. рублей.

Важно! Если договор займа был заключен раньше 2014 года, действуют старые нормы. Здесь размер возврата по процентам не ограничивается, получить можно вычет с реально уплаченной суммы.

Получение возврата по процентам, выплаченным по займу, предусматривает предоставление налоговикам документов по сделке. К ним надо приложить справочную документацию о реально выплаченных средствах, а также кредитное соглашение в виде копии.

Могут потребоваться и бумаги, подтверждающие внесение денег на погашение процентов.

Подавать заявку на возмещение по процентам необязательно сразу же. Это возможно сделать после исчерпания основной льготы. В таком случае в декларацию вносятся соответствующие сведения и прикладываются документы. Подавать на возврат разрешается раз в несколько лет, включая в декларацию все выплаты за истекший период.

Важно! Иногда ипотечные займы рефинансируются в другом банковском учреждении. В подобных обстоятельствах возможно получить возврат по первоначальному кредиту, по-новому и по процентам. Но в соглашении должно быть отражено, что средства предоставлены в целях рефинансирования.

Получение преференции

Все перечисленные компенсации можно оформлять через нанимателя либо налоговиков. В первом варианте подача заявки возможна с момента появления прав на объект.

В пакет документов войдет бумага из налоговой службы, на основании которой бухгалтерия будет начислять возмещение. Выплачиваться оно будет в виде заработной платы без вычета налога.

Получать повышенные выплаты сотрудник будет до тех пор, пока сумма компенсации не будет полностью исчерпана.

Важно! Даже если сотрудник принес уведомление не в январе, налог ему вернут с самого начала года.

Получение возврата через налоговиков построена на другом механизме. Помимо всей необходимой документации, в инспекцию придется представить декларацию.

Подавать заявку разрешается лишь в году, следующем за годом появления права на жилье. Выплаты перечисляются на счет, который указывает заявитель. Предварительно проводится проверка, которая может занять до трех месяцев.

О принятом решении заявителя уведомляют письменно.

Алименты с имущественного вычета

Возмещение такого рода не рассматривается как доход, но тема взыскания алиментов с налогового вычета весьма актуальна. Особенно важен этот момент при существовании задолженности. Если алиментщик использует имущественный вычет, возможность взыскания алиментов с этих средств остается достаточно спорной.

Возмещение можно получать двумя путями. Первый – разовое перечисление денег на счет человека, заявившего свои права на вычет. Для этого нужно обратиться в ИФНС. Второй вариант – перечисление работодателем основного дохода без удержания налога. Такой процесс длится до полного возмещения.

Во втором варианте сотруднику выдается на руки сумма заработной платы, превышающая его обычную оплату труда. Налоговую компенсацию нельзя включить в список систематических доходов. Она сокращает налоговую базу, что означает фактическое увеличение зарплаты. Это значит, что алименты с налогового вычета не исчисляют.

Если плательщик пытается получить возмещение при выкупе недвижимости через нанимателя, он может потерять такую возможность. Имеется прецедент, когда суд решил удерживать средства возврата в счет взыскания алиментов.

Однозначного ответа на вопрос: «Выплачиваются ли алименты с налогового вычета при покупке квартиры» – нет. По-прежнему существуют некоторые противоречия.

Здесь важное значение имеют обстоятельства дела: нюансы исполнительного производства, выплаты гражданина в пользу детей, существование задолженностей.

У злостного неплательщика вполне могут удержать алименты даже с возврата имущественного характера.

Алименты с вычетов

Получить неполный размер возмещения при расчете алиментов реально в двух ситуациях:

  1. Если возврат оформлен через нанимателя – с суммы налога, который должен быть возвращен, изымается некоторая часть;
  2. При получении возмещения разовым поступлением на счет. При накоплении долгов по алиментам, их погашают со всех сумм, приходящих на счет.

Важно! Наличие долгов означает уклонение от обязанностей по материальному содержанию собственных детей. В последние годы меры воздействия на таких должников ужесточаются.

Невозможно высчитать средства с человека, уплачивающего алименты, если ему поступит возврат налога на счет, а выплаты алиментов осуществлялись своевременно и полностью. В подобных обстоятельствах компенсацию не относят к категории прибыли, из которой удерживают алименты. Если средства все же были удержаны, можно обжаловать подобные действия. В обращении надо подчеркнуть отсутствие долга.

При возврате подоходного налога алименты рассчитываются нанимателем двумя путями. Если размер возмещения при выкупе жилья ниже дохода с месяца подачи бумаги от налоговиков до окончания года либо равняется ему, перерасчет с целью восстановления заработка сотрудника не выполняется. Работник самостоятельно обращается в налоговую для получения компенсации.

Если возмещение превышает доход сотрудника, который купил недвижимость, алименты считаются по стандартной методике, с зарплаты удерживается налог. С начала следующего года сотрудник обращается к налоговикам и получает возврат за весь год.

Важно! В случае не перечисления необходимой суммы на счет получателя алиментов нанимателю полагается штраф.

Нюансы выплат на детей

Алименты могут назначаться в натуральном формате или денежной выражении. Чаще встречается второй вариант, однако при отсутствии достаточного дохода поддержка материального характера может выражаться в передаче конкретного объема натуральной продукции.

Алименты в денежном формате назначают как фиксированную сумму либо определенный процент заработной платы и иного дохода. Первый вариант применяется, если размеры заработка сильно варьируются или человек скрывает реальный доход. Фиксированные выплаты обычно рассчитывают от среднего уровня заработков по территории региона.

При назначении процентов учитывается количество детей. На одно чадо удерживают четверть дохода физического лица, на двоих – 33%, на троих и больше – половину заработка. Алименты назначают и усыновителям.

Важно! При лишении родительских прав и направлении ребенка в детдом в качестве плательщиков алиментов выступают два родителя.
Одновременное получение налоговых возмещений и выплата алиментов имеет массу нюансов. Главное, что следует знать плательщику – наличие задолженности по содержанию детей может привести к лишению права на возврат налогов.

Источник: https://vychet.com/articles/nalogovyi-vychet-pri-alimentax.html

Налоговый вычет и алименты: надо ли платить при покупке квартиры, с подоходного и имущественного?

Алименты С Налогового Вычета При Покупке Квартиры

Взыскание алиментов — распространенное явление в нашем обществе. Это неудивительно, ведь число разводов постоянно растет. Законодательство пытается защитить детей, один из родителей которых уходит из семьи. Оно вменяет отцу или матери выплачивать ежемесячные алименты на содержание несовершеннолетних.

Как правило, расчет денежного содержания производится бухгалтерией по месту работы алиментщика. Получатели и плательщики алиментов должны понимать, от какой суммы идет отчисление, какие виды доходов при этом учитываются, а какие – не принимаются во внимание.

Как начисляются алименты — до или после вычета НДФЛ?

Сумму алиментов надо рассчитывать следующим образом. Сначала бухгалтерия вычитает из зарплаты алиментщика налог на доходы, а затем из полученной суммы высчитывает размер алиментов. Если происходит возврат излишне удержанного налога на зарплату работника, то пересчитывается и алиментная база.

Из суммы, полученной после перерасчета налогов, удерживаются ежемесячные платежи на детей. Это обычная практика, однако юристы не всегда с ней согласны и ее можно попробовать опротестовать.

Есть правило очередности исчисления задолженностей из заработной платы, применяемое тогда, когда в отношении одного сотрудника поступают несколько листов на исполнительное производство. Алименты — платежи первой очереди и перечисляются сразу же после расчета зарплаты. Это связано с тем, что интересы несовершеннолетних закон всегда ставит на первостепенное место.

После проведения алиментного платежа можно удерживать иные взыскания. К ним относятся платежи в государственный бюджет и пр. Максимальная сумма взыскания не может превышать 70% от дохода алиментщика.

Налоговые льготы и алименты

Подоходный налог в России составляет 13% от заработной платы или иного облагаемого дохода. Коррекция данного показателя происходит, когда человек имеет право на налоговые льготы. К ним относятся имущественный вычет и вычет на ребенка. Налоговая база при расчете будет уменьшена на величину налогового вычета.

Имущественный вычет полагается при крупной покупке недвижимости, как правило, квартиры или жилого дома. Так как стоимость квартиры значительная, сумма возврата обычно перекрывает полностью зарплату сотрудника и компенсирует налоговые выплаты.

Есть два варианта скорректировать выплаты алиментов при получении налоговой льготы:

  • через бухгалтерию по месту своей работы;
  • через подачу декларации в налоговую инспекцию.

В первом случае расчет производит бухгалтер — он рассчитывает алименты исходя из нового, повышенного дохода сотрудника; соответственно и сумма алиментов становится больше. Во втором случае налоговая служба переводит всю сумму имущественного вычета на счет алиментщика, который должен перевести денежную выплату на детей, рассчитав ее самостоятельно.

Налоговая льгота на ребенка в 2021 году составляет 1400 рублей на первого и второго малыша, 3000 рублей – на третьего и следующих. На ребенка, имеющего инвалидность, сумма налогового вычета значительно выше – 12 тысяч рублей.

У юристов нет однозначного ответа, насколько правомерно удержание алиментов с величины имущественного налогового вычета при покупке квартиры (подробнее в статье: как покупка квартиры может повлиять на алименты?).

С одной стороны, он не входит в список доходов, с которых платятся алименты, и не предполагает получение дохода как такового.

С другой, практика показывает, что часто суд постановляет учитывать его при расчете алиментной базы злостного неплательщика.

Если вы исправно платите алименты своим детям и можете это подтвердить, вы вправе обжаловать действия судебного пристава, который осуществил взыскание с имущественного вычета:

Если по вашим расчетам совершена ошибка бухгалтерией, вы имеете право подать заявление по месту работы и попросить пересчитать алименты:

Можно подать исковое заявление с требованием вернуть излишне уплаченные средства на алименты в результате ошибочного расчета:

Исход дела зависит от конкретного случая, наличия задолженности и суммы алиментов. Если вы — получатель денежного содержания на детей и хотите отстаивать право на алименты с налогового вычета бывшего супруга или вернуть излишне уплаченное, найдите грамотного адвоката, имеющего опыт работы с подобными делами.

С каких видов дохода платят алименты?

Алименты удерживаются с определенного законом перечня доходов:

  • заработная плата, включающая премии, надбавки за совместительство и дополнительные работы, в том числе единоразовые;
  • гонорары и авторские пособия;
  • социальные пособия – по безработице, декретные выплаты и пр.;
  • стипендия;
  • пенсионные выплаты по старости, в связи с получением инвалидности, сотрудникам органов правопорядка и пр.;
  • вознаграждение по договорам гражданско-правового характера;
  • довольствие военных, сотрудников полиции, прокуратуры и т.д.

ЧИТАЕМ ТАКЖЕ: социальные алименты от государства на ребенка

Есть общий порядок, которого придерживается бухгалтерия при расчете алиментных выплат с заработной платы работника:

  • определение алиментной базы, исходя из приведенного выше перечня доходов;
  • удержание налога на доходы;
  • вычет алиментов из получившейся суммы в зависимости от порядка, указанного в исполнительном листе или в мировом соглашении;
  • перечисление денежных средств на счет получателя не позднее 3 дней после выдачи зарплаты плательщику алиментов.

С каких доходов алименты не платятся?

Список видов дохода, которые никогда не берутся в расчет при расчете размера алиментов:

  • пособие выходного дня, то есть при увольнении в связи с сокращением;
  • компенсации за питание в санаторных, лечебных учреждениях, за проезд к новому месту трудоустройства, за ГСМ, услуги сотовой связи, за ремонт рабочей техники и пр.;
  • командировочные;
  • материнский капитал;
  • пособие по уходу за инвалидом, по потере кормильца, по уходу за малолетним ребенком;
  • разовая материальная помощь в связи с непредвиденными обстоятельствами в жизни;
  • социальные выплаты при появлении ребенка на свет, на похоронные мероприятия при смерти близкого человека и пр.

Облагают ли алименты налогами?

Алименты не могут облагаться подоходным налогом, так как доходом как таковым они не являются. Это связано с тем, что платить средства на содержание своих детей — прямая обязанность родителя по закону. Получающий алименты родитель не имеет с них никакой собственной выгоды, он тратит денежные средства на приобретение необходимого для детей, оплаты обучения, отдыха и пр.

ЧИТАЕМ ПОДРОБНО: облагаются ли подоходным налогом алименты?

По сути между родителями распределяются средства на содержание детей, как если бы они имели общий бюджет. Каждый вкладывает ту сумму, которая ему посильна, даже если семья как таковая больше не существует.

Кроме того, перечисление алиментов происходит после того, как из заработной платы уже вычтен подоходный налог 13%. Следовательно, другого вычета больше быть не может.

Источник: https://SemPravorf.ru/alimenty/nalogovyj-vychet-i.html

Алименты с имущественного налогового вычета

Алименты С Налогового Вычета При Покупке Квартиры

Вычет предоставляется официально работающим гражданам после покупки квартиры или частного дома. С их зарплаты удерживается НДФЛ по ставке 13%. Они имеют право на возврат уплаченного налога в сумме равной 13% от стоимости приобретенной недвижимости.

Если судом установлено содержание в виде определенного процента, то оно должно взыскиваться со всех начислений: зарплата, премия и т. д. Сумма возвращаемого НДФЛ не является доходом, но нередко встает вопрос о возможности взыскать алименты с налогового имущественного вычета.

Его актуальность возрастает, если есть задолженность.

Состав доходов

Оба супруга при решении вопроса об алиментах преследуют разные цели. Одна сторона стремится увеличить сумму отчислений на содержание ребенка, а вторая пытается сохранить после удержания алиментов достаточно средств для обеспечения собственного достойного уровня жизни.

Сумма налоговой компенсации, предоставляемая после приобретения жилой недвижимости, является спорной в вопросе взыскания алиментов. Она может предоставляться двумя способами:

  1. единовременное перечисление средств на счет, указанный заявителем;
  2. с заработной платы НДФЛ не удерживается, а перечисляется вместе с основным доходом на счет до полного возмещения имущественного вычета.

Во втором случае плательщик фактически получает ежемесячно больше средств на руки, часть из которых составляет возврат НДФЛ. Таким образом, вычет – одна из мер государственной поддержки лиц, приобретающих жилую недвижимость, но не источник дохода, с которого взыскиваются алименты.

Существует Постановление за №841 от 18.06.1994, предусматривающее, что алименты после развода родителей удерживаются с регулярных выплат в виде зарплаты, других доходов. Имущественный вычет не является ни тем, ни другим.

Судебная практика

Если плательщик решил получить налоговый имущественный вычет через работодателя в виде ежемесячного возврата НДФЛ, начисленного с зарплаты, то он может его лишиться. Существуют прецедент, когда суд вынес решение об удержании средств в счет выплаты алиментов. Ответчик не согласился с действиями пристава в отношении выплаты алиментов с компенсации, но суд его иск не удовлетворил.

В действующем законодательстве этот вопрос не имеет однозначного решения в силу имеющихся противоречий. Определяющее значение имеют особенности конкретного исполнительного производства и то обстоятельство, как гражданин выплачивает алименты в пользу ребенка. У злостных неплательщиков вероятность удержания алиментов с суммы имущественного вычета значительно повышается.

Случаи взыскания алименты с вычета

Получить имущественный вычет не полностью из-за удержания алиментов можно в нескольких случаях. Это происходит:

  • Когда его выплата оформляется через работодателя путем возврата начисленного НДФЛ. Так как удержание средств на детей производится полностью со всей заработной платы, то и с суммы подоходного налога, подлежащего возврату, тоже взыскивается определенная часть.
  • При поступлении имущественного вычета полностью в виде единовременного платежа на счет неплательщика. Если накопилась задолженности по уплате алиментов, она погашается со всех сумм, поступающих на счет.

Если обжаловать ситуацию, возникшую в первом случае, то удовлетворение иска маловероятно. Это связано с тем, что алименты высчитываются полностью со всей заработной платы. Поскольку она стала выше за счет того, что НДФЛ не удерживается, а перечисляется работнику, то автоматически алименты взимаются и с вычета.

Факт задолженности по уплате алиментов свидетельствует об уклонении от обязанности материально содержать своих детей. За несколько последних лет меры воздействия на злостных неплательщиков ужесточаются и вводятся новые. У приставов расширяются возможности оказать влияние на должников.

Незаконное удержание вычета

При соблюдении двух условий: зачисление налоговой компенсации в виде единовременного платежа на счет и добросовестной уплате алиментов удерживать их из вычета невозможно.

Независимо от основания предоставления вычета, в том числе при покупке дома, квартиры, участка земли, проведении ремонта, при отсутствии задолженности он не относится к тем видам доходов, из которых удерживаются алименты.

В Постановлении за №841 приведен перечень периодических выплат, с которых удерживаются средства на содержание ребенка. Имущественный вычет в их число не входит. Он классифицируется как иной вид льгот, налоговых доходов.

Как обжаловать

Удержание средств с одноразовой выплаты имущественного вычета неправомерно только в случае отсутствия задолженности. Если это произошло в отношении добросовестного лица, то действия следует обжаловать, обращаясь к начальнику ССП. В тексте заявления необходимо сослаться на Постановление №841, где перечислены виды заработка, и указать на отсутствие задолженности.

Источник: https://lico-ocenka.ru/alimenty-s-imushhestvennogo-nalogovogo-vycheta/

Тонкости выплаты алиментов при получении имущественного вычета

Алименты С Налогового Вычета При Покупке Квартиры

Тема алиментов вызывает много вопросов. Больше всего трудностей возникает при наличии задолженности.

Основные положения

В случае приобретения жилья каждый гражданин имеет право на налоговый вычет. Это право может быть реализовано двумя способами:

  • Путём предоставления документов в установленной форме в налоговую инспекцию;
  • Путём уменьшения ежемесячного налога на доходы физических лиц по месту работы.

Независимо от выбранного способа в налоговый орган нужно предоставить комплект всех подтверждающих документов:

  • Договор на покупку недвижимости;
  • Договор ипотеки (при наличии);
  • Акт о передаче в собственность;
  • Подтверждение факта оплаты.

Под алиментами понимается форма материальной поддержки, которая оказывается на добровольной или принудительной основе в отношении своего ребёнка.

Важными аспектами вопроса являются:

  • Алименты являются обязанностью;
  • Денежное содержание должно выплачиваться ежемесячно;
  • За неисполнение обязанностей законодательством предусмотрена ответственность.

Размер денежного содержания исчисляется исходя из суммы дохода плательщика.

Виды и нюансы расчёта

Материальная поддержка может иметь две формы:

  • Денежное выражение (самый распространённый вариант);
  • Натуральная форма (предоставление определённого количества натурального продукта в случае недостаточных средств).

Форма содержания в виде денег в свою очередь может начисляться двумя способами:

  • Фиксированная ежемесячная сумма;
  • Определённая часть от ежемесячных доходов.

Денежные средства на ребёнка, не достигшего совершеннолетия, должны отчисляться со всех видов прибыли родителя. В этот список входят:

  1. Заработная плата с учётом всех надбавок и премий;
  2. Оплата отпусков и листков нетрудоспособности;
  3. Пенсии, стипендии;
  4. Материальные виды помощи;
  5. Прибыль от сдачи имущества в аренду;
  6. Иные доходы.

По закону перечисление не производится со следующих поступлений:

  • Компенсации за использование собственного имущества;
  • Расходы на командировку;
  • Единовременные пособия по поводу рождения, смерти или вступления в брак.

Налоговый вычет в списке доходов, с которых отчисляются выплаты на детей, не числиться.

Как рассчитывается сумма алиментов?

Удержание и отчисление из зарплаты осуществляется на основании личного заявления работника или по исполнительному листу. В данных документах может быть указана фиксированная ежемесячная сумма. Тогда получателю выплат следует только отслеживать её индексацию в соответствии с порядком, указанным в документах или на основании общих правил.

Если точная цифра не указана, тогда расчёт ведётся следующим образом:

  • На одного ребёнка – 25% от зарплаты за минусом НДФЛ;
  • На двух – 30%;
  • На трёх и более – 50%.

В случае задолженности из месячного дохода могут удержать до 70%.

Начисление выплат происходит до или после НДФЛ?

начисляется согласно соответствующим документам, которые поступают по месту работы:

  • Исполнительный лист;
  • Судебное решение;
  • Соглашение сторон;
  • Постановление судебных приставов.

Чаще всего устанавливается не точный размер, а процент от заработной платы.

Размер денежного содержания рассчитывается ежемесячно только после удержания НДФЛ от начисленной зарплаты.

Порядок начисления выглядит так:

  • Начисление зарплаты согласно условиям договора и отработанному времени;
  • Удержание налога – 13%;
  • Расчет выплат согласно официальным документам;
  • Перевод денежных средств получателю.

Пример расчёта начислений

Не всегда всё так просто. Процесс начисления и уплаты алиментов имеет много особенностей и тонкостей. Особенно это касается части дополнительной прибыли.

Например, отец купил квартиру и решил воспользоваться своим правом на получение имущественного вычета. Он решил подать декларацию в налоговую инспекцию и получил единовременную выплату всей суммы НДФЛ за год. При этом он исправно перечисляет денежное содержание каждый месяц и не имеет задолженности.

Имущественный вычет

Больше всего возникает вопросов в случае, когда алиментщик воспользовался правом на имущественный вычет. Возврат налога после приобретения квартиры составляет немалую сумму и значительно увеличивает доход.

Способ получения имущественного вычета по-разному влияет на размер выплат на ребёнка:

  • В случае предоставления ежемесячного пособия по месту работы. В данном случае всё довольно просто. Подоходный налог не удерживается, соответственно размер дохода увеличивается. на ребёнка начисляется со всей суммы и также становится больше. Для этого нужно подать все требуемые документы в бухгалтерию по месту работы;
  • Чаще встречается второй вариант, когда алиментщик подаёт годовую декларацию в ИФНС и ему возвращается вся сумма за год на личный счёт.

В последнем случае сам получатель должен решать, платить с этого дохода алименты или нет.

Не исключены случаи уплаты денежного содержания с суммы полученного возврата. При большой алиментной задолженности в судебном порядке можно добиться таких выплат. Максимальная выплата может равняться долгу по алиментам, но не включает в себя текущее воспитание и не может составлять всю сумму вычета.

Особые случаи

Согласно закону пособие по имуществу не относится к доходу, с которого могут удерживаться алименты. Взыскание вычета будет незаконным в случае соблюдения двух условий:

  • Добросовестная уплата денежного содержания и отсутствие долга по нему;
  • Перевод возврата по имуществу в качестве единого платежа от налогового органа.

В этой ситуации у суда нет оснований для уплаты алиментов с вычета имущественного типа.

Если суд вынес решение о подобном удержании, то его можно обжаловать.

Что такое материальная выгода?

В качестве материальной выгоды подразумевают средства, полученные в результате экономии. Чаще всего сюда относят средства, полученные на экономии от процентов. Например, при получении беспроцентного кредита на работе.

Такая выгода не относится к доходу, с которого отчисляются средства на содержание. Т.к. по сути этих денег и не существует. Но она учитывается при налогообложении. Она влияет на размер НДФЛ.

При возврате долга человек получает выгоду в виде неуплаченных процентов. Согласно налоговому кодексу с любой выгоды должен отчислять налог в размере 35%. Эта сумма прибавляется к налогу на доход, таким образом, заработная плата уменьшается, а НДФЛ увеличивается. В итоге алименты уменьшаются.

Вычеты на детей

Законодательством установлено, что любой сотрудник, который имеет на воспитании малолетнего ребёнка, имеет возможность воспользоваться правом на детский вычет.

Размер пособия зависит от количества детей:

  • На первых двух детей по 1 400 руб.;
  • На третьего и последующего по 3 000 руб.

Обязательным требованием является то, что родитель должен обеспечивать ребёнка. Раздельное или совместное проживание не играют роли.

Для выплаты налогового вычета на ребёнка человек должен предоставить в налоговый орган доказательство того, что алименты своевременно выплачены:

  • Факт расторжения брака;
  • Документ о рождении;
  • Документы о назначении выплат;
  • Документы об оплате.

При наличии задолженности по алиментам вычет на ребёнка не предоставляется.

Даже при условии добросовестной оплаты алиментов вычет может не предоставляться в следующих случаях:

  • Слишком малый размер выплат;
  • Превышение совокупного дохода в 280 000 руб.;
  • Плательщик не является родным отцом.

Случаи удержания алиментов работодателем?

При наличии у работника нескольких исполнительных листов выплаты должны проводиться согласно установленной налоговым кодексом очереди:

  • Алименты;
  • Платежи в бюджет (штрафы, налоги и т.д.);
  • Возмещение вреда и ущерба;
  • Другие платежи.

Также существует предельный размер удержания, который составляет 70% для первоочередных платежей, 50% для второй и третьей очереди. В случае недостаточного размера заработной платы на погашение всех долгов, бухгалтер сам распределяет суммы выплат, а остаток переносит на следующий месяц.

Отдельным вопросом является аванс по зарплате. Однозначного ответа на вопрос, нужно ли платить алименты с аванса, нет. Денежное содержание рассчитывается исходя из общей суммы заработка за минусом налога. Аванс уже входят в эту сумму, и не является дополнительным доходом.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/alimenty-s-imushhestvennogo-nalogovogo-vycheta

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.