Кбк земельный налог 2021 для организаций

Содержание

Кбк налог на землю 2021 для организаций

Кбк земельный налог 2021 для организаций

НАЛОГКБК
Земельный налог, взимаемый в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербурга, Севастополь)182 1 06 06031 03 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских округов182 1 06 06032 04 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских округов с внутригородским делением182 1 06 06032 11 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах внутригородских районов182 1 06 06032 12 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских поселений182 1 06 06033 13 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах межселенных территорий182 1 06 06033 05 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах сельских поселений182 1 06 06033 10 1000 110
ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербурга, Севастополь)пени182 1 06 06031 03 2100 110
проценты182 1 06 06031 03 2200 110
штрафы182 1 06 06031 03 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских округовпени182 1 06 06032 04 2100 110
проценты182 1 06 06032 04 2200 110
штрафы182 1 06 06032 04 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских округов с внутригородским делениемпени182 1 06 06032 11 2100 110
проценты182 1 06 06032 11 2200 110
штрафы182 1 06 06032 11 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах внутригородских районовпени182 1 06 06032 12 2100 110
проценты182 1 06 06032 12 2200 110
штрафы182 1 06 06032 12 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских поселенийпени182 1 06 06033 13 2100 110
проценты182 1 06 06033 13 2200 110
штрафы182 1 06 06033 13 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах межселенных территорийпени182 1 06 06033 05 2100 110
проценты182 1 06 06033 05 2200 110
штрафы182 1 06 06033 05 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах сельских поселенийпени182 1 06 06033 10 2100 110
проценты182 1 06 06033 10 2200 110
штрафы182 1 06 06033 10 3000 110

Земельный налог является местным, поэтому получить его должен непременно бюджет соответствующей региональной единицы. Его должны оплачивать собственники земельных участков:

  • на праве собственности;
  • получившие их в пожизненное пользование;
  • находящихся в пожизненном наследуемом владении.

СПРАВКА! К арендаторам и тем, кто пользуется землей безвозмездно на срочной основе, этот налог не относится.

Как считают земельный налог

Чтобы определить налоговую базу, нужно знать следующие характеристики земельного участка, подвергающегося налогообложению:

  1. Кадастровую стоимость (информация есть на сайте Росреестра).
  2. Долю владельца в правах на данный участок.
  3. Коэффициент владения (если участок находится в собственности неполный год).

Все эти данные перемножаются на налоговую ставку, которая зависит от воли региональных властей.

Уведомление физических лиц

Физическим лицам все посчитает налоговый орган и направит уведомление по месту жительства с апреля по сентябрь. Оплатить полученное извещение нужно до начала октября.

ВНИМАНИЕ! Если вы обнаружили, что налоговое уведомление в чем-то ошибочно, нужно заполнить бланк заявления, которое вам пришлют вместе с уведомлением, и направить его в налоговую для уточнения и перерасчета. Когда налоговая все проверит, она пришлет вам новое уведомление.

Если этот документ задержится, потеряется или по еще каким-то причинам не попадет к адресату, не думайте, что земельный налог можно не платить – закон обязывает физлиц в таких случаях самостоятельно обратиться в налоговую, если, конечно, не хотите познакомиться со штрафами и пенями.

Как узнать, должны ли вы налоговой

Чтобы прояснить для себя вопрос о вашей «чистоте» перед налоговым органом, можно выбрать один из способов:

  • обратиться в ФНС по мету жительства;
  • создать личный кабинет на официальном сайте налоговой;
  • Единый портал госуслуг предоставляет и эти сведения;
  • для должников, на которых подали в суд, информация содержится на сайте судебных приставов.

Источник: https://nasledstvo2.ru/kbk-nalog-na-zemlju-2021-dlja-organizacij.html

Кбк по земельному налогу для юридических и физических лиц на 2021 год

Кбк земельный налог 2021 для организаций

  • Для организаций
  • Для физических лиц

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения

КБК Наименование платежа
182 1 06 06031 03 1000 110сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06031 03 2100 110пени по платежу
182 1 06 06031 03 2200 110проценты по платежу
182 1 06 06031 03 3000 110суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов

КБК Наименование платежа
182 1 06 06032 04 1000 110сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 04 2100 110пени по платежу
182 1 06 06032 04 2200 110проценты по платежу
182 1 06 06032 04 3000 110суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением

КБК Наименование платежа
182 1 06 06032 11 1000 110сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 11 2100 110пени по платежу
182 1 06 06032 11 2200 110проценты по платежу
182 1 06 06032 11 3000 110суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов

КБК Наименование платежа
182 1 06 06032 12 1000 110сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06032 12 2100 110пени по платежу
182 1 06 06032 12 2200 110проценты по платежу
182 1 06 06032 12 3000 110суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий

КБК Наименование платежа
182 1 06 06033 05 1000 110сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 05 2100 110пени по платежу
182 1 06 06033 05 2200 110проценты по платежу
182 1 06 06033 05 3000 110суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений

КБК Наименование платежа
182 1 06 06033 10 1000 110сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 10 2100 110пени по платежу
182 1 06 06033 10 2200 110проценты по платежу
182 1 06 06033 10 3000 110суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений

КБК Наименование платежа
182 1 06 06033 13 1000 110сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06033 13 2100 110пени по платежу
182 1 06 06033 13 2200 110проценты по платежу
182 1 06 06033 13 3000 110суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения

КБК Наименование платежа
182 1 06 06041 03 1000 110сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06041 03 2100 110пени по платежу
182 1 06 06041 03 2200 110проценты по платежу
182 1 06 06041 03 3000 110суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов

КБК Наименование платежа
182 1 06 06042 04 1000 110сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 04 2100 110пени по платежу
182 1 06 06042 04 2200 110проценты по платежу
182 1 06 06042 04 3000 110суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов с внутригородским делением

КБК Наименование платежа
182 1 06 06042 11 1000 110сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 11 2100 110пени по платежу
182 1 06 06042 11 2200 110проценты по платежу
182 1 06 06042 11 3000 110суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах внутригородских районов

КБК Наименование платежа
182 1 06 06042 12 1000 110сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06042 12 2100 110пени по платежу
182 1 06 06042 12 2200 110проценты по платежу
182 1 06 06042 12 3000 110суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах межселенных территорий

КБК Наименование платежа
182 1 06 06043 05 1000 110сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 05 2100 110пени по платежу
182 1 06 06043 05 2200 110проценты по платежу
182 1 06 06043 05 3000 110суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений

КБК Наименование платежа
182 1 06 06043 10 1000 110сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 10 2100 110пени по платежу
182 1 06 06043 10 2200 110проценты по платежу
182 1 06 06043 10 3000 110суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Земельный налог с физических лиц, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских поселений

КБК Наименование платежа
182 1 06 06043 13 1000 110сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному)
182 1 06 06043 13 2100 110пени по платежу
182 1 06 06043 13 2200 110проценты по платежу
182 1 06 06043 13 3000 110суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/kbk_zemelnyj_nalog

Кбк по земельному налогу 2021

Кбк земельный налог 2021 для организаций

В России активно применяются коды бюджетной классификации. Эти идентификаторы состоят из 20-ти цифр. С их помощью группируются статьи госбюджета. При заполнении отчетных документов землепользователям, с которых взимается плата, требуется указывать КБК.

Каждая существующая комбинация соответствует определенному платежу. Ежегодно вносятся определенные изменения, поэтому бухгалтерам и непосредственно физическим лицам перед перечислением средств нужно контролировать соответствующие значения.

Как узнать КБК по земельному налогу?

Налоговыми органами ежегодно на официальных сайтах размещается информация по соответствующим 20-цифровым кодам бюджетной классификации.

Соответствующие таблицы должны быть и на местах – в структурных подразделениях. Конкретные значения были утверждены еще 1 июля 2013-го года отдельным приказом Минфина.

Перед тем, как узнать код бюджетной классификации, необходимо разобраться с порядком цифр.

Чтобы разобраться в соответствующем вопросе требуется рассмотреть примерную структуру КБК:

  • Первые 3 цифры соответствуют госоргану (в случае с земельным налогом – 182);
  • Следующая цифра указывает на доход землепользователя;
  • Далее идут две цифры, показывающие платеж – 06;
  • После этого пятизначная комбинация показывают статью и подстатью конкретного дохода;
  • Двузначная – уровень бюджета;
  • Последняя четырехзначная – причина платежа.

Еще имеется статья о принципах выплаты авансовых платежей по земельному налогу в 2021 году (сроки уплаты и прочая информация).

КБК по земельному налогу в 2021 году для юридических лиц

Ключевыми сведениями является КБК на земельный налог в 2021 для организаций. Комбинация должна соответствовать тому месту, где расположен объект земли.

Например, в муниципальных образованиях таких городов, как Москва, Петербург и Севастополь, актуален следующий код бюджетной классификации — 182 1 06 06031 03 1000 110. Этот код нужно взять за образец.

Далее с учетом месторасположения будут меняться только цифры с 7-й по 12-ю:

  • Для городских округов, не имеющих внутригородского деления – 06032 04;
  • Для округов, имеющих такое деление – 06032 11;
  • Для внутригородских районов – 06032 12;
  • Для сельских поселений – 06033 10;
  • Для территорий между селами – 06033 05;
  • Для городских поселений – 06033 13.

Поэтому организации необходимо определить, на какой именно территории расположена ее земля, а потом уже выбирать подходящий КБК по земельному налогу.

КБК земельного налога на 2021 год для физических лиц

Для физических лиц установлены другие значения соответствующего кодифицирования. Лица, проживающие в главных городах России, должны записывать следующую комбинацию — 182 1 06 06041 03 1000 110.

По сравнению с юридическими лицами изменений в четвертой составляющей. Если для жителей Москвы, там прописывается 06041, то для землепользователей сельских поселений – 06043.

На земельный налог точно так же указывают первый код 06.

А про налог при продаже земельного участка в 2021 году (для физических лиц) написано здесь.

КБК земельного налога за 2021 год для ИП

В этом контексте индивидуальных предпринимателей приравнивают к физическим лицам. Для них действуют те же коды бюджетной классификации по земельному налогу.

Поэтому, к примеру, ИП с Санкт-Петербурга будут вписывать при уплате 182 1 06 06041 03 1000 110. Точная комбинация зависит от территории, на которой расположена земля – город, сельское поселение и т.д.

Еще одна общая черта у ИП с физлицами в том, что для них размер налоговой выплаты устанавливает ФНС.

КБК по земельному налогу для организаций в границах сельских поселений

В сельских поселениях действует комбинация в следующем порядке — 182 1 06 06033 10 1000 110. Именно ее должны указывать организации в своих отчетных документах.

Немного видоизменена комбинация для предприятий, выплачивающих пеню, которые тоже размещены в пределах сельских поселений — 182 1 06 06033 10 2100 110.

Если же им пришлось заплатить штраф, то вписать необходимо 182 1 06 06033 10 3000 110.

Кбк пени по земельному налогу в 2021 году для юридических лиц

Если у организации накопился долг, то, выплачивая его, дополнительно придется заплатить еще и накопленную пеню. Здесь тоже определяющим является размещение земли.

Например, для организаций, находящихся в Москве, Севастополе и Петербурге, подойдет код — 182 1 06 06031 03 2100 110 (ключевые цифры – 2100).

Согласно расположению земли будут меняться цифры с 7 по 12 (например, для сельских поселений – 06033 10, а для городских – 06033 13).

Кбк пени по земельному налогу для физических лиц

При просрочке уплаты земельного налога гражданам России также, кроме основной суммы, необходимо будет выплатить пеню. Конкретно для пени действует следующий код бюджетной классификации — 182 1 06 06041 03 2100 110.

Выше указана комбинация для тех граждан, которые проживают в городах, имеющих муниципальное значение.

Если же участок человека, к примеру, размещен в границе городского округа, то тогда требуется записать 182 1 06 06042 04 2100 110.

При необходимости выплатить соответствующий налоговый сбор за участок земли землевладельцам необходимо ознакомиться с установленным законодательством КБК, необходимых для внесения в документы. Следует иметь в виду, что по закону представленная комбинация должна соответствовать местности расположения объекта.

Источник: https://ahrfn.com/zemelnye-nalogi/kbk-po-zemelnomu-nalogu.html

Кбк земельный налог 2021 для организаций

Кбк земельный налог 2021 для организаций

НАЛОГКБК
Земельный налог, взимаемый в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербурга, Севастополь)182 1 06 06031 03 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских округов182 1 06 06032 04 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских округов с внутригородским делением182 1 06 06032 11 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах внутригородских районов182 1 06 06032 12 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах городских поселений182 1 06 06033 13 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах межселенных территорий182 1 06 06033 05 1000 110
Земельный налог, взимаемый в границах сельских поселений182 1 06 06033 10 1000 110
ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербурга, Севастополь)пени182 1 06 06031 03 2100 110
проценты182 1 06 06031 03 2200 110
штрафы182 1 06 06031 03 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских округовпени182 1 06 06032 04 2100 110
проценты182 1 06 06032 04 2200 110
штрафы182 1 06 06032 04 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских округов с внутригородским делениемпени182 1 06 06032 11 2100 110
проценты182 1 06 06032 11 2200 110
штрафы182 1 06 06032 11 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах внутригородских районовпени182 1 06 06032 12 2100 110
проценты182 1 06 06032 12 2200 110
штрафы182 1 06 06032 12 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах городских поселенийпени182 1 06 06033 13 2100 110
проценты182 1 06 06033 13 2200 110
штрафы182 1 06 06033 13 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах межселенных территорийпени182 1 06 06033 05 2100 110
проценты182 1 06 06033 05 2200 110
штрафы182 1 06 06033 05 3000 110
Пени, проценты, штрафы по земельному налогу, взимаемому в границах сельских поселенийпени182 1 06 06033 10 2100 110
проценты182 1 06 06033 10 2200 110
штрафы182 1 06 06033 10 3000 110

Земельный налог является местным, поэтому получить его должен непременно бюджет соответствующей региональной единицы. Его должны оплачивать собственники земельных участков:

  • на праве собственности;
  • получившие их в пожизненное пользование;
  • находящихся в пожизненном наследуемом владении.

СПРАВКА! К арендаторам и тем, кто пользуется землей безвозмездно на срочной основе, этот налог не относится.

Кбк для оплаты земельного налога

Кбк земельный налог 2021 для организаций

Земельный налог является местным, так как это вид фискального обременения, который регулируется органами власти муниципалитетов и городов федерального значения.

Муниципальные власти вправе регулировать налоговые ставки, утверждать льготы или даже освобождения от уплаты обязательств в государственный бюджет.

Однако следует помнить, что основные нормы и правила налогообложения закреплены в НК РФ, и местные нормы не могут противоречить действующим федеральным положениям.

Итак, объектом обложения признаются земли. Следовательно, налогоплательщиками земельного налога признаются владельцы участков земли. Причем право владения может возникнуть не только по договору купли-продажи, но и на иных основаниях. Например, получение земель в бессрочное и(или) безвозмездное пользование, наследование и другие.

Обратите внимание, что не все участки земли могут быть признаны объектами налогообложения. Так, к примеру, участки, входящие в состав водных объектов или лесных, исключены из облагаемых.

К тому же полностью исключены объекты культурного наследия, земли специального назначения, участки под многоквартирными домами и многие другие.

Исчерпывающий перечень исключений закреплен для каждого муниципалитета в отдельном порядке.

Пользователи земель, переданных в безвозмездное срочное пользование, а также по договорам аренды, не признаются налогоплательщиками (п. 2 ст. 388 НК РФ).

Учтите, что от категории и места расположения земли зависит не только ставка обременения и льготы, но и КБК по земельному налогу в 2021.

Таблица Кбк для оплаты земельного налога

Наименование платежаКБК для перечисления основных платежейКБК для перечисления пениКБК для перечисления штрафаКБК для перечисления процентов
Земельный налог с участков земель, расположенных в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь)182 1 06 06031 03 1000 110182 1 06 06031 03 2100 110182 1 06 06031 03 3000 110182 1 06 06031 03 2200 110
С земель, расположенных в границах городских округов182 1 06 06032 04 1000 110182 1 06 06032 04 2100 110182 1 06 06032 04 3000 110182 1 06 06032 04 2200 110
С участков, расположенных в границах городских поселений182 1 06 06033 13 1000 110182 1 06 06033 13 2100 110182 1 06 06033 13 3000 110182 1 06 06033 13 2200 110
С участков, расположенных в границах городских округов с внутригородским делением182 1 06 06032 11 1000 110182 1 06 06032 11 2100 110182 1 06 06032 11 3000 110182 1 06 06032 11 2200 110
С участков, расположенных в границах внутригородских районов182 1 06 06032 12 1000 110182 1 06 06032 12 2100 110182 1 06 06032 12 3000 110182 1 06 06032 12 2200 110
С участков, расположенных в границах межселенных территорий182 1 06 06033 05 1000 110182 1 06 06033 05 2100 110182 1 06 06033 05 3000 110182 1 06 06033 05 2200 110
С участков земель, расположенных в границах сельских поселений182 1 06 06033 10 1000 110182 1 06 06033 10 2100 110182 1 06 06033 10 3000 110182 1 06 06033 10 2200 110

Как видим, КБК земельный налог 2021 года напрямую зависит от места расположения участка, признанного объектом налогообложения. Поэтому важно правильно указать КБК. Но это не единственная особенность фискального платежа. Разберемся в ключевых аспектах земельного налогообложения.

Условия для юрлиц

Плательщиками признаются не только простые граждане — собственники земель, но и юридические лица. Так, организация — владелец участка или доли в нем обязана нести аналогичные фискальные обременения, что и физическое лицо.

Обратите внимание, что режим налогообложения, применяемый компанией, не имеет значения в части применения правил. Простыми словами, если компания перешла на упрощенную или специальную систему налогообложения, платить земельный налог все равно придется. Согласно положениям НК РФ, ни один из спецрежимов не предусматривает освобождение от земельного налога.

Еще раз повторимся, что организации обязаны платить в общем порядке. Однако местные органы власти вправе предусмотреть освобождения и льготы для отдельных категорий налогоплательщиков.

Например, муниципалитет может освободить градообразующее предприятие и бюджетные учреждения от уплаты. Льготниками могут быть абсолютно любые экономические субъекты, а также простые граждане.

Главное, чтобы такого рода решение было закреплено соответствующим нормативно-правовым актом. Если решение есть об освобождении, то и КБК земельного налога не пригодится.

Когда платить

Так как земельный — это местный налог, то периодичность уплаты, а также количество отчетных периодов устанавливают власти муниципалитета. Проверить, если ли авансовые платежи в вашем муниципальном образовании можно онлайн.

Для этого достаточно перейти на официальный сайт ФНС и выбрать интересующий вас муниципалитет или же город федерального значения. Также необходимо определить налоговый период — год, за который требуется информация.

И, конечно, вид фискального обязательства — земельный налог.

https://www.youtube.com/watch?v=b8oAsN9sc8w

В системе хранятся все нормативно-правовые акты, устанавливающие общие и исключительные правила налогообложения.

Особенности уплаты

Для зачисления денежных средств в счет оплаты земельного налога придется заполнить платежное поручение. Для этого используется унифицированный бланк ОКУД 0401060. Обратите внимание, что платежку можно заполнить онлайн в специальном сервисе от ФНС.

Код бюджетной классификации (КБК) укажите в поле 104 платежного документа. При онлайн-заполнении платежки на сайте ФНС КБК указывать не обязательно. Шифр заполнится автоматически после заполнения отдельных реквизитов платежа.

Пример заполнения

Скачать

Неверно заполненный документ может привести к тому, что платеж не поступит в ФСН, и инспекция начислит пени. Придется уточнить реквизиты платежа (в том числе КБК), а также заплатить штрафные санкции.

Обратите внимание, что КБК пени по земельному налогу 2021 отличаются от кода по основному налогу.

Шифры также определяются в зависимости от категории земель (смотрите таблицу с кодами бюджетной классификации).

Источник: https://gosuchetnik.ru/bukhgalteriya/kbk-dlya-oplaty-zemelnogo-naloga

Кбк по земельному налогу

Кбк земельный налог 2021 для организаций

Кбк по земельному налогу — это 20-значный идентификатор, установленный законодателем для платежей по земельному налогу в бюджет.

Кбк по земельному налогу 2021 года установлен Приказом Минфина. Это обязательный реквизит платежного поручения для перечисления сбора.

Коды бюджетной классификации необходимы при осуществлении платежей в бюджет, они нужны для правильного распределения средств и контроля за исполнением обязанности по уплате налогов. В расчетах между юрлицами и физлицами данные показатели не используются.

КБК «Земельный налог» 2021 г. введен Приказом Минфина № 132н от 08.06.2021, однако показатели с 2021 года не изменились.

Объекты и порядок налогообложения

Из названия понятно, что данный сбор устанавливается для собственников земли. Так как местные власти имеют большее представление о земельных участках в сфере их ведения, данный налог является местным.

Средства поступают в бюджет соответствующего муниципального образования и местные власти наделены большими полномочиями при его регулировании: они устанавливают налоговые ставки и сроки уплаты, на федеральном уровне обозначены только максимальные и минимальные их пределы.

В соответствии со ст. 389 НК РФ, объектами налогообложения являются земельные участки. Не признаются в таком качестве следующие участки:

  • изъятые из оборота или ограниченные в обороте в связи с нахождением в их границах водных объектов федерального значения или особо ценных объектов культурного наследия;
  • состоящие в лесном фонде;
  • находящиеся под многоквартирными домами.

Максимальная ставка:

  • 0,3 % — для земель сельхозназначения, занятых жилым фондом или объектами его инфраструктуры, приобретенных в целях садоводства и огородничества, животноводства;
  • 1,5 % — для всех остальных участков.

Этот процент отсчитывается с кадастровой стоимости, именно она является налоговой базой в данном случае.

Таблица значений кодов

Кбк по земельному налогу в 2021 г. представлены в таблице.

Платеж (месторасположение земельного участка)КБК Основное обязательствоКБК ПениКБК ШтрафКБК Проценты
В границах муниципальных округов городов федерального значения1821 06 06031 03 1000 110182 1 06 06031 03 2100 110182 1 06 06031 03 3000 110182 1 06 06031 03 2200 110
В пределах городских округов182 1 06 06032 04 1000 110182 1 06 06032 04 2100 110182 1 06 06032 04 3000 110182 1 06 06032 04 2200 110
В границах городских поселений182 1 06 06033 13 1000 110182 1 06 06033 13 2100 110182 1 06 06033 13 3000 110182 1 06 06033 13 2200 110
В пределах городских округов с внутригородским делением182 1 06 06032 11 1000 110182 1 06 06032 11 2100 110182 1 06 06032 11 3000 110182 1 06 06032 11 2200 110
В границах внутригородских районов182 1 06 06032 12 1000 110182 1 06 06032 12 2100 110182 1 06 06032 12 3000 110182 1 06 06032 12 2200 110
В пределах межселенных территорий182 1 06 06033 05 1000 110182 1 06 06033 05 2100 110182 1 06 06033 05 3000 110182 1 06 06033 05 2200 110
В пределах сельских поселений182 1 06 06033 10 1000 110182 1 06 06033 10 2100 110182 1 06 06033 10 3000 110182 1 06 06033 10 2200 110

Таким образом, КБК земельного налога зависит от месторасположения объекта налогообложения. Также есть специальные КБК «Пени по земельному налогу 2021», отдельные значения предусмотрены для уплаты штрафов и процентов.

Специфика для юридических лиц

Юридические лица, как и обычные граждане, являются налогоплательщиками по этому сбору в пользу государства. Система налогообложения при этом значения не имеет, упрощенные режимы не освобождают организации от исполнения обязательства по перечислению взноса за владение землей.

Но в отличие от граждан, которым приходят уведомления из налоговой инспекции с указанием суммы налога и приложением документа на оплату (или в личный кабинет на портале госуслуг), компании обязаны самостоятельно составлять и предоставлять в контролирующий орган декларацию по месту своего учета.

Местными органами власти могут быть предусмотрены льготы по оплате налога для отдельных категорий лиц. Эти нормы нужно искать в законах о земельном налоге отдельных муниципальных округов.

Сроки оплаты

Сроки исполнения обязательства также содержатся в законах муниципальных округов. При этом, согласно ст.

393, 397 – 398 НК РФ, срок уплаты для организаций не может быть установлен ранее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, которым признается календарный год.

При этом законом округа устанавливаются также и сроки уплаты авансовых платежей. На официальном сайте ФНС РФ можно найти соответствующую информацию.

Платежка

Образец платежного поручения представлен ниже. Код указывается в 104 поле. Коды единые для всей страны, остальные реквизиты в платежке нужно ставить по ИФНС по месту нахождения участка, куда и уплачивается взнос, согласно ст. 397 НК РФ. Для формирования документа используется унифицированный бланк ОКУД 0401060. Платежку можно сформировать на сайте ФНС.

Последствия неверного указания кодов

Ошибки в указании КБК могут привести к тому, что платеж не будет правильно разнесен. Соответственно, обязанность по исполнению финансового обязательства не будет считаться выполненной.

Для исправления реквизитов необходимо составить письмо в налоговую с указанием правильных показателей.

Если начислены пени и ИФНС отказывается их аннулировать, такое решение может быть обжаловано в судебном порядке.

Образец заполнения платежного поручения

Источник: https://ppt.ru/art/kbk/zemelniy-nalog

Кбк земельного налога в 2021 году для юридических лиц

Кбк земельный налог 2021 для организаций

  • 1 Кбк земельного налога за 2021 год для юридических лиц
    • 1.1 КБК земельный налог за 2021 год для юридических лиц Московская область (Москва), Севастополь, Санкт-Петербург
    • 1.2 КБК по земельному налогу в 2021 году для юридических лиц, которые владеют участками, расположенными в границах городских округов
    • 1.

      3 Налог на землю КБК 2021 года: участки, которые расположены в границах городских округов с внутригородским делением

    • 1.4 КБК по земельному налогу в 2021 году на участки, которыми владеют юридические лица, расположенные в границах внутригородских районов
    • 1.

      5 КБК земельный налог 2021 для организаций, которые владеют участками, расположенными в границах межселенных территорий

    • 1.6 КБК земельный налог 2021 для юридических лиц, которые владеют землей, расположенной в границах сельских поселений
    • 1.

      7 КБК 2021: земельный налог с организаций, которые владеют участками, расположенными в границах городских поселений

  • 2 Кбк земельный налог: пени, штрафы, проценты

Организации и предприятия, которые владеют земельными наделами, унаследовали право владения или получили право бессрочного пользования, обязаны оплачивать в бюджет земельный налог.

Сроки уплаты, а также размер ставки установлены законодательством РФ, и указаны в Налоговом кодексе в ст.387 п.7. Объектами налогообложения являются земельные участки, которые расположены в рамках территорий муниципальных образований и городов со статусом Федерального значения.

Важно! Не облагаются налогом земли в составе имущества собственников многоквартирных домов. Это правило указано в НК РФ в ст.389 п.2.

Кбк земельного налога за 2021 год для юридических лиц

Получателем денежных средств является ФНС Российской Федерации. Коды бюджетной классификации для оплаты земельного налога не изменились с 2021 года. Их нужно указывать в платежном поручении. При неправильном указании КБК налог зачислят не на тот счет, что повлечет за собой применение к юридическому лицу штрафных санкций.

КБК земельный налог за 2021 год для юридических лиц Московская область (Москва), Севастополь, Санкт-Петербург

Это города Федерального значения. Для оплаты налога на землю, которая находится в рамках их территории, предусмотрены отдельные коды бюджетной классификации.

Назначение платежаКБК
Основной платеж, недоимки, задолженность.182 1 06 06031 03 1000 110
Штраф182 1 06 06031 03 3000 110
Пени182 1 06 06031 03 2100 110
Проценты по платежу182 1 06 06031 03 2200 110

КБК по земельному налогу в 2021 году для юридических лиц, которые владеют участками, расположенными в границах городских округов

Для оплаты налога на землю, которая находится в рамках территории городов не Федерального значения, предусмотрены отдельные коды бюджетной классификации.

Назначение платежаКБК
Основной платеж, недоимки, задолженность182 1 06 06032 04 1000 110
Штраф182 1 06 06032 04 3000 110
Пени182 1 06 06032 04 2100 110
Проценты по платежу182 1 06 06032 04 2200 110

Налог на землю КБК 2021 года: участки, которые расположены в границах городских округов с внутригородским делением

Назначение платежаКБК
Основной платеж, недоимки, задолженность182 1 06 06032 11 1000 110
Штраф182 1 06 06032 11 3000 110
Пени182 1 06 06032 11 2100 110
Проценты по платежу182 1 06 06032 11 2200 110

КБК по земельному налогу в 2021 году на участки, которыми владеют юридические лица, расположенные в границах внутригородских районов

Города с большим количеством населения и размером территории разделены на районы. Организации, которые владеют земельными участками в таких муниципальных образованиях, должны оплачивать налоги по определенным кодам бюджетной классификации.

Назначение платежаКБК
Основной платеж, недоимки, задолженность182 1 06 06032 12 1000 110
Штраф182 1 06 06032 12 3000 110
Пени182 1 06 06032 12 2100 110
Проценты по платежу182 1 06 06032 12 2200 110

КБК земельный налог 2021 для организаций, которые владеют участками, расположенными в границах межселенных территорий

Назначение платежаКБК
Основной платеж, недоимки, задолженность182 1 06 06033 05 1000 110
Штраф182 1 06 06033 05 3000 110
Пени182 1 06 06033 05 2100 110
Проценты по платежу182 1 06 06033 05 2200 110

КБК земельный налог 2021 для юридических лиц, которые владеют землей, расположенной в границах сельских поселений

За земельные наделы, которые находятся в селах, поселках и станицах, не относящиеся к территории городских округов, платят налог по таким КБК.

Назначение платежаКБК
Основной платеж, недоимки, задолженность182 1 06 06033 10 1000 110
Штраф182 1 06 06033 10 3000 110
Пени182 1 06 06033 10 2100 110
Проценты по платежу182 1 06 06033 10 2200 110

КБК 2021: земельный налог с организаций, которые владеют участками, расположенными в границах городских поселений

Назначение платежаКБК
Основной платеж, недоимки, задолженность182 1 06 06033 13 1000 110
Штраф182 1 06 06033 13 3000 110
Пени182 1 06 06033 13 2100 110
Проценты по платежу182 1 06 06033 13 2200 110

Кбк земельный налог: пени, штрафы, проценты

Если предприятие оплачивает налоговый сбор не в установленные сроки, оно нарушает законодательство. В результате к нему будут применены штрафные санкции. Пеню начисляют за каждый день просрочки платежа.

Ее могут отменить в том случае, если организация неправильно указала в платежном поручении КБК, а затем подала заявление на уточнение реквизитов платежа. То есть, код был исправлен. Штраф оплачивают один раз за несвоевременное или неполное перечисление налога.

Размер процентов по платежу зависит от суммы налогового сбора.

Источник: https://glavbuhx.ru/nalogi/kbk/kbk-zemelnogo-naloga-v-2021-godu-dlya-yuridicheskih-lits.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.