Переход права собственности по договору лизинга

Выкуп автомобиля по окончании договора физическим лицом: сложившаяся практика и риски

Переход права собственности по договору лизинга

Мы начинаем серию статей, основанных на вопросах читателей портала. Михаил Смагин, генеральный директор компании из Москвы пишет:

«Работа нашей компании связана с разъездами сотрудников линейного звена. Для этого используется служебный автопарк из шести автомобилей. Его пора менять.

Но, выбирая лизинг в качестве инструмента приобретения, мы задались вопросом: возможно ли перед окончанием договора передать автомобиль по остаточной стоимости сотруднику? Это, с одной стороны, даст стимул для более бережного отношения к транспортному средству, а с другой — станет хорошим способом материального поощрения специалиста. Есть ли в данном варианте риски?»

Сразу скажем — это достаточно распространенное пожелание потенциального лизингополучателя. В заявках, которые приходят на портал, такая просьба встречается достаточно часто. Этот запрос учтен лизинговой отраслью и большинство компаний предлагают подобный вариант оформления.

— В целом это нередкое явление, когда клиент хотел бы осуществить выкуп на физическое лицо. В ВТБ Лизинг это также возможно, — говорит Вячеслав Михайлов, начальник управления развития бизнеса автолизинга ВТБ Лизинга.

— Для этого примерно за месяц до завершения договора лизинга клиенту необходимо направить соответствующий запрос в компанию, указав, что плановый выкуп будет осуществляться на третье лицо.

Наши сотрудники подготовят все необходимые документы и проведут процедуру выкупа после оплаты выкупного платежа со стороны указанного в запросе третьего лица. Размер выкупного платежа согласовывается с клиентом при заключении договора лизинга, и каким он будет — известно заранее.

Большинство клиентов предпочитают устанавливать минимальный платеж в размере 1 000 рублей. Однако нередко покупатели хотят перенести часть выплат по договору на выкупной платеж, что уменьшает их ежемесячные траты. В среднем эта сумма может быть от 10 до 30% от полной стоимости автомобиля.

Аналогичная практика существует и в компании «Газпромбанк Автолизинг». Лилия Маркова, главный исполнительный директор компании рассказала о механизме выкупа на третье лицо.

— Такая опция предоставляется нашим клиентам бесплатно (у большинства конкурентов за нее предусмотрена комиссия). Общие условия оформления подобных сделок следующие.

Если по действующему договору лизинга нет просроченных платежей, лизингополучатель должен направить в адрес лизингодателя уведомление о переуступке права выкупа физическому или юридическому лицу. Напомним, минимально возможный размер выкупного платежа — 1 000 рублей.

По завершению договора лизинга 3-е лицо вносит выкупной платеж и получает право собственности — отметка о новом собственнике вносится в паспорт технического средства (ПТС).

В лизинговой компании «Каркаде» договор цессии возможен не позже, чем в период, когда до завершения договора финансовой аренды остается два платежа. При этом выкупная сумма компанией не регламентируется — это предмет договоренностей лизингополучателя и будущего владельца автотранспортного средства.

Це́ссия — уступка прав требования или иного имущества, права собственности, которые подтверждаются некими документами, например, договором финансовой аренды.

Регламентируется статьями 388-390 ГК РФ

Несколько по-иному реализуется этот процесс в «Альфа-Лизинге»:

— Клиенту в последний месяц лизинга, но не позднее 10 рабочих дней до даты окончания договора, необходимо обратиться с запросом для оформления цессии на физическое лицо с одновременным выкупом, — говорит Марина Малышева, начальник отдела сопровождения группы компаний «Альфа-Лизинг». — Отдел сопровождения оформит цессию на физическое лицо (с комиссией 10 000 руб.) и передачу автомобиля в собственность. Выкупная стоимость составит 1 200 руб., если в договоре не указана иная.

Впрочем, ряд компаний относится к данному варианту завершения договора осторожнее. Так, в компании X-leasing считают, что своим активом — автотранспортным средством — по такой модели лизингополучатель может распоряжаться только по завершении договора лизинга.

Вадим Залеев, директор департамента развития продуктов ЛК «Европлан» рассказывает, что своим клиентам в аналогичной ситуации крупнейшая автолизинговая компания предлагает два варианта действий. В первом случае, при заключении договора лизинга выкупная цена составляет сумму, близкую к рыночной стоимости автомобиля.

Это снижает финансовую нагрузку на лизингополучателя и страхует конечного владельца — физическое лицо — от налоговых рисков. Второй вариант — договор цессии с переходом на физическое лицо всех обязательств и прав лизинополучателя.

Предлагаемые Европланом варианты выкупа на физическое лицо, по нашему мнению, самые безопасные для всех сторон лизинговой сделки.

О каких рисках может идти речь?

— Договор лизинга, по которому в конце его срока право собственности переходит к лизингополучателю, является договором выкупного лизинга.

Выкупной характер этого договора предполагает, что в составе уплачиваемых лизинговых платежей есть не только арендные платежи за пользование имуществом, но и платежи, которые приходятся за передачу права собственности лизингополучателю, — говорит Кирилл Зимарев, руководитель лизинговой практики компании «Стейр Лигал».

— Минимальная выкупная цена, которая установлена в договоре лизинга очевидно не является рыночной ценой предмета лизинга, в договоре ее выделяют для того, чтобы в конце срока договора лизинга стороны могли подписать понятный для бухгалтерии и административных органов договор купли-продажи, по которому переходит право собственности.

То есть договор купли-продажи по минимальной выкупной цене является частью и продолжением договора лизинга и в отрыве от договора лизинга (заключенный и с иным лицом) такой договор купли-продажи может создать ряд проблем.

Такая сделка по выкупу предмета лизинга может быть оспорена конкурсным управляющим при банкротстве лизингополучателя. В этом случае у покупателя может быть изъят предмет лизинга или взысканы денежные средства в размере рыночной стоимости имущества.

О налоговых рисках покупателя, то есть физического лица.

Вот как описывает их Кирилл Зимарев:

— Если покупателем выступает физическое лицо, возникают налоговые риски.

Если имущество, приобретенное физическим лицом, будет продано до истечения трех лет, то при его продаже нужно будет уведомить налоговую и уплатить налог по ставке 13% с разницы между ценой продажи и ценой покупки автомобиля. При покупке по минимальной выкупной цене эта разница и налог могут составить существенную сумму.

Согласно ч. 1 ст. 207 НК РФ физические лица резиденты РФ являются налогоплательщиками налога на доходы физических лиц. Общая ставка для этого налога установлена в размере 13 процентов (п. 1 ст. 224 НК РФ).

Согласно пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 НК РФ.

На основании абз.3 п. 17.1 ст. 217 НК РФ освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, физическое лицо должно произвести исчисление и уплату налога исходя из сумм, полученных от продажи автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет по ставке 13 процентов.

Согласно пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества, т.е. на сумму уплаченной и подтвержденной стоимости автомобиля.

Так, если автомобиль приобретен физическим лицом по минимальной выкупной цене — 10 000 руб., а продан по рыночной — 1 000 000 руб., то налогооблагаемая база составит 990 000 руб. ( 1 000 000 руб. − 10 000 руб. ). Подлежащий исчислению и уплате налог на доходы физических лиц в таком случае составит 128 700 руб.

(990 000 руб. *13%).

Так есть ли безопасный с точки зрения юридических последствий вариант передачи автомобиля в конце срока договора физическому лицу?

Наш эксперт считает, что риски сохраняются в любом случае:

— Выкуп может быть оформлен просто подписанием соглашения о расторжении договора лизинга с лизингополучателем и договором купли-продажи с покупателем, или, что более правильно, трёхсторонним соглашением о перенайме, по которому права из договора лизинга переходят к новому лизингополучателю. При этом, ни один способов оформления не позволят исключить указанные выше риски, риски остаются в любом случае.

Источник: https://www.all-leasing.ru/analitic/detail/1033697/

Что такое лизинг автомобиля для физических лиц

Переход права собственности по договору лизинга

О лизинге авто в последние годы стали говорить очень часто. Эта удобная сделка, суть которой заключается в том, что вы приобретете автомобиль в рассрочку. Погашать свой долг можно постепенно, не накапливая средства. Разберемся подробнее что такое лизинг автомобиля для частных лиц.

Что такое договор лизинга автомобиля

Основные моменты, касающиеся лизинга автомобиля, отражены в ФЗ №194. В нем указано, что договор лизинга представляет собой соглашение, которое заключается между лизингодателем (организация предоставляющая лизинг авто и покупающая автомодиль у производителя) и лизингополучателем (арендодатель или получатель ТС).

Что такое лизинг автомобиля простыми словами? Договор лизинга — это аренда автомобиля физическим лицом с правом выкупа и поэтапным погашением стоимости авто, где собственником автомобиля является лизинговая компания.

Сегодня представлены 2 варианта договора:

  • лизинг с переходом права собственности — по окончании срока договора автомобиль может быть выкуплен по остаточной его стоимости.
  • лизинг без перехода права собственности — по окончании срока договора авто возвращается владельцу и можно оформить новый договор лизинга на другой автомобиль.

Программы для покупки машины в лизинг

Что бы купить машину в лизинг физическому лицу, необходимо сначала определится с программой и условиями договора. В настоящее время действуют следующие программы:

  • Лизинг без первоначального взноса.
  • С нулевым удорожание. Оформляя машину, лизингодатель устанавливает ее рыночную стоимость. От этой суммы зависит первоначальный взнос для клиента и арендные платежи. Для расчета остаточной стоимости бертся цена, которую будет иметь машина на рынке в момент ее выкупа. Конечно, цена выкупа с годами будет расти, но ряд организаций сразу указывает цену выкупа.
  • Лизинг ТС без оценки финансового состояния физического лица. Подписание договора предполагает сбор документов. Финансовое состояние клиента устанавливает специальный документ, который выдается экспертом-оценщиком. Подобная услуга стоит недешево.

Штрафы, транспортный налог и страховка по договору лизинга

Все траты и издержки для нормальной эксплуатации машины несет лизинговая организация, а также оплачивает транспортный налог. Страхование ОСАГО обязательно, а КАСКО оформляется по решению лизингодателя. Данные издержки учитываются при заключении договора лизинга и ложаться на плечи клиента.

Штрафы ГИБДД приходящие на автомобиль оплачиваются клиентом, путем пересылки ему квитанции на оплату, а при игнорировании лизингополучателем штрафов ГИБДД, они погашаются из суммы ежемесячных платежей по договору (становятся основным долгом по договору).

Разница между лизингом и арендой

  • Договора аренды — имущество передается во временное пользование (на оговоренный срок аренды), за это приходится платить определенную цену.

  • Договор лизинга — вы заключаете соглашение, берете имущество, эксплуатируете его, периодически платя деньги лизингодателю и в конце срока договора вы выкупаете авто по остаточной стоимости или возвращаете лизингодателю ТС и заключаете договор на новое ТС.

В таблице ниже описана в чем разница между лизингом и арендой

Договор лизинга авто

Договор аренды

Срок действия договорана длительный сроккраткосрочная сделка
Право на имуществоправо выкупа авто или возврат ТС лизинговой компанииимущество должно быть возвращено арендодателю
Земельные участки и природные ресурсыдействие не распространяетсядает право передачи в аренду
Собственник автомобиляЛизинговая компания пока не будет выплачена вся сумма по договоруАрендатор

Отличие лизинга от автокредита

Лизинговые программы имеют большое сходство с кредитными. Во всех программах речь идет о первоначальном взносе. Кроме того, человек, оформивший кредит, и лизингополучатель обязаны совершать платежи.

Основное отличие:

  • Главное отличие в том, что при оформлении кредита имущество становится вашей собственностью. Одновременно оно остается в залоге банка, снижая риски.
  • При подписании договора лизинга авто остается в собственности лизингодателя, переходя к лизингополучателю после выполнения всех условий договора.

Почему автолизинг для физических лиц лучше кредита:

  • стоимость лизингового автомобиля ниже кредитного на 7 – 15%. Не зависит с пробегом или новое транспортное средство;
  • он подходит частным лица имеющим невыплаченные кредиты;
  • людям имеющим возрастное ограничение для оформления автокредита;
  • физические лица не желающие указывать в налоговых декларациях авто и платить большие налоги.

Стоит отметить, что покупка в лизинг авто для физических лиц выгоден:

  • условия договора лизинга, более мягкие;
  • кредитный договор предусматривает больше платежей и размер их выше, наличие штрафов и других сборов.

Как оформить машину в лизинг

Для подробной консультации как взять машину в лизинг физическим лицам необходимо обратиться в организации дающие такие займы, они проинформируют с их условиями и программами на данный момент и предложат подходящую.

Что бы оформить автомобиль в лизинг для физических лиц необходимо предоставить лизингодателю следующие документы:

  • паспорт и скан его страниц;
  • второй документ, который может подтвердить вашу личность (загран паспорт, ВУ, военный билет);
  • заявление на имя директора лизинг организации;
  • документы, которые могут подтвердить ваш доход (справка НДФЛ-2 или др.);
  • документы подтверждающие вашу платежеспособность и ее происхождения (трудовая книжка, договор сдачи недвижимости в аренду и др.).

Заключая договор, помните:

  • Водитель авто не является владельцем машины в течении срока действия договора;
  • Машина не должна быть повреждена,
  • Нельзя вносить изменения в конструкция авто и тюнинговать;
  • Ремонт, страховку и ТО определяет владелец авто;
  • Платежи привязываются к курсу доллара.

: Лизинг автомобиля для частных лиц

Где оформить лизинг на авто

Отвечаем на вопрос «Где можно купить автомобиль в лизинг для физических лиц?». Вы можете обратиться в следующие организации:

  • Предприятия, созданные банками или страховыми компаниями.
  • Лизинговые организации. Они напрямую сотрудничают с официальными дилерами или производителями транспортных средств.

Заключить договор вы можете:

  • через автосалон. Менеджеры предоставят полную информацию о том, какими программами может воспользоваться клиент.
  • через обращение в банк, либо страховую компанию.

Заключение

Получив положительно заключение по договору, помните о том, что машина не будет в вашей собственности до тех пор, пока действует договор. Этот минус программы.

Уточните у лизингодателя, привязаны ли платежи к курсу доллара. Это очень важный момент в текущей рыночной ситуации, его нужно учесть при планировании покупки машины в лизинг.

Источник: https://pddgarazh.ru/kuplya-prodazha/lizing-avtomobilya-dlya-fizicheskogo-lica.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.